مساهمة تحليل جدول سيولة الخزينة في تحسين اتخاذ القرارات للمؤسسة الاقتصادية -/ حالة بمؤسسة مطاحن الزيبان –القنطرة-بسكرة -

Abstract

Le but de cette étude est de clarifier la contribution de l’analyse du tableau des flux de trésorerie dans le processus décisionnel de l’institution économique. En raison de ce tableau d’importance dans la promotion et la relance de l’économie nationaleà travers les décisions rationnelles prises et ainsi améliorer le statut économique et financier de l’institution en plus de souligner le rôle du tableau des flux de trésorerie en tant qu’outil d’analyse critique, il permet de mesurer la qualité des bénéfices et d’exposer le risque de faillite, il aide également les utilisateurs et leur donne confiance dans leur décision. Nous avons mené une étude de cas chez Al Zeeban et nous avons appuyée en interrogeant le responsable du département de la comptabilité et des finances, en analysant les pourcentages financiers dérivé du tableau des flux de trésorerie à travers les documents qui nous ont été fournis pour connaitre la situation financière de l’institution. Il a conclu que le tableau des flux de trésorerie était l’un des états financiers les plus importants car il se caractérise par la divulgation des flux de trésorerie et permettait à l’institution de générer des flux des futurs trésoreries, contribuant ainsi à améliorer la prise de décision financière et à atteindre les objectifs poursuivis par le lois et être légalement lié. Nous avons constaté que la société Al-Zeeban était dans une situation financière difficile au cours de la période d’étude que nous avons menée. Elle est reflétée dans les états financiers et les dérivés du tableau des flux de trésorerie. Les mots clés: tableau des flux de trésorerie, flux de trésorerie d’opération, flux de trésorerie d’investissement,flux de trésorerie de financement, pourcentage financiers, la prise de décision.